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授课讲师:樊剑英
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课程详细信息简介
课程价值
课程对象
各房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员课程大纲
一、入账票据的管理规范1、“以票管税”税收征管环境下企业和财务人员面临的票据法律风险(1)企业和财务人员遇到的入账票据税务行政法律风险有哪些?(2)企业负责人和财务人员遇到的入账票据刑事法律风险主要是什么?2、什么是税务上所认定的合法有效票据3、各税种对可以作为抵减项目或税前扣除的合法有效票据如何界定4、财务人员应该如何对取得的发票进行审核5、入账票据管理(1)票据的取得时效对票据的入账有什么重大意义?(2)如何避免取得虚开、代开的发票(3)跨期取得发票的会计与税务处理有差异吗(4)取得不合规票据如何补救(5)发票遗失如何处理(6)发生退货、折让情况下发票该如何处理6、税务稽查对虚假发票如何定性处罚,企业如何应对二、土地出(转)让过程对取得的票据要求1、税务对招拍挂方式取得的土地票据要求有哪些?2、税务对“以地补路”等方式取得的土地票据要求有哪些?3、土地出让金返还情况下应该如何开具票据?4、政府要求在红线外建设的道路、公园等支出如何取得票据?5、通过合作建房取得的土地票据如何取得?6、通过购买股权取得的土地票据如何取得?7、拆迁安置票据如何处理?8、购买烂尾楼(在建工程或在建项目)如何开具票据?9、青苗补偿费、遮光费补偿等各种补偿费支出如何取得票据?三、开发建设阶段票据的取得1、前期工程票据的取得2、电梯、空调等混合销售项目票据如何开具3、包工包料工程票据如何开具4、装饰清包工工程票据如何开具5、“甲供材”、“甲控材”工程票据如何开具6、工程发票的开票地点有何特殊要求7、园林绿化工程票据如何开具8、完工后续支出票据处理9、取得的工程违约金如何开具票据四、销售阶段票据的开具与取得的处理1、订金、定金、VIP、诚意金、保证金等如何开票2、没有产权的储藏室、车位/库销售如何开票3、房地产代理、佣金支出如何取得票据4、房价打折如何开票5、“买一赠一”附赠的汽车、车库、家电、家具等如何开具票据6、销售精装房如何开票7、代收的水电、燃气、太阳能等费用如何开票8、交房面积误差如何开具发票?五、管理费用票据处理与税前扣除规范1、各类办公费支出票据的取得与税前扣除规范2、固定电话、手机通讯费的票据取得与税前扣除规范3、差旅费的票据取得与税前扣除规范4、各类(含购物卡、购烟酒等)交际应酬费票据的取得与税前扣除规范5、会议费票据的取得与税前扣除规范6、交通费、车辆使用费票据的取得与税前扣除规范7、租赁费票据的取得与税前扣除规范8、物业费、水电费票据的取得与税前扣除规范9、咨询费、顾问费、律师费等票据的取得与税前扣除规范10、劳保支出票据的取得与税前扣除规范11、工资薪金、津贴补贴、福利费支出票据的取得与税前扣除规范12、临时工、季节工、实习人员、劳务派遣人员等票据的取得与税前扣除规范13、旅游费用支出的票据取得与税前扣除规范14、违约金、赔偿金等违约性质支出票据的取得与税前扣除规范15、上交集团公司管理费用票据的取得与税前扣除规范六、营销费用票据处理与税前扣除规范1、广告费票据的取得与税前扣除规范2、业务宣传费(包括宣传活动、展览展台、资料、礼品、演出等)票据的取得与税前扣除规范3、市场调研费票据的取得与税前扣除规范4、销售代理费、老客户佣金、奖金票据的取得与税前扣除规范5、样板间的设计、建造、装修、装饰等费用票据的取得与税前扣除规范6、销售房屋的附赠品(汽车、家电等等)票据的取得与税前扣除规范七、财务费用票据处理与税前扣除规范1、向金融机构借款利息支出、手续费、顾问费、佣金等票据处理2、向非金融企业、个人借款发生的利息票据处理与土地增值税、企业所得税如何扣除3、集团内部统借统还借款利息支出的票据处理以及如何才能税前扣除4、向关联企业有息或无息借款的票据处理5、先付息再还本与一次性还本付息票据处理异同以及税前扣除6、信托股权融资、基金股权融资发生的利息支出的票据处理7、银行代收的水电、电话等费用支出票据如何处理八、经营租赁过程的票据处理1、售后回租业务如何开具和取得票据2、租赁期不等额租金收入收取如何开票3、免租期是否需确认收入并开具票据4、无租出借他人使用有哪些税务风险5、转租业务如何开具发票九、专家现场开放时间,解答学员疑难问题。联系方式
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对外地客户的交通食宿要求:
交通:外省包往返机票
食宿:三星级或三星级以上酒店(安静、干净即可)